TCG彩票近一年来，武汉女会计管某伙同两名河南男子，网购他人身份信息，疯狂注册82家空壳公司，专门虚开增值税发票牟取暴利。警方查获时，其中的47家空壳公司已开出总额为6.88亿元的增值税发票，非法获利1000余万元，造成国家税收损失近亿元。

　　昨日，楚天都市报记者从青山区公安局获悉此案，3名犯罪嫌疑人已被刑拘。此案是新中国成立以来警方侦破的武汉最大一宗虚开增值税发票案。

　　今年5月，青山区公安分局接到武汉市国税局第四稽查局转递的线索：武汉富瑞和镶商贸有限公司所开票据的进项、销项品名不符，涉及金额较大，存在虚开增值税发票犯罪嫌疑。

　　青山区公安分局介绍，该公司所开票据显示销售的是钢材、医疗器械、工业原料等产品，但进货申报的却是农副产品。前者的增值税税率是17%，而农副产品是免税的。进一步调查，该公司共虚开增值税专用发票3500万元。

　　在工商部门支持下，民警查询了该公司的登记资料，该公司系今年1月份通过武汉某企业咨询服务有限公司代办;该公司法人代表、股东登记为一男一女，分别为孝感人、石首人，生于1994年、1989年。民警调查，今年以来，这两名年轻人从未来过武汉。由此推断有人冒用二人信息注册了武汉富瑞和镶商贸有限公司。6月21日，青山警方正式立案侦查。

　　那么，该公司幕后操控人是谁呢?民警分析，该公司如果想虚开增值税专用发票，必然要交小额的税，证明自己在营业，以便麻痹税务部门，并领取税控机。经调查，为该公司交税的女子管某进入警方视野。

　　警方对管某的社会关系进行排查，发现她长期与一名自称是“殷总”的男子来往密切。“殷总”开车长期不挂车牌，且经常无故绕行，具备较强的反侦查意识。经过数周侦查，警方锁定了二人的落脚点。

　　9月7日，警方抓获嫌疑女子管某、嫌疑男子史某(对外自称“殷总”)以及同伙男子刘某，查获税控机41部、银行卡21张、他人身份证87张、各类公司印章71枚、pos机2台、电脑4台、赃款5.6万元。昨日，在青山区公安分局，警方查获的作案工具等物足足铺满了一整张会议桌。

　　管某是武汉的一名代账会计，大专毕业，经常在月底为一些公司做账报税，对外自称“刘会计”;另两名嫌疑男子史某、刘某均是河南人。直到落网，三人互不知道真实姓名。

　　在武汉，史某还交了一个女朋友。该女子在中介公司上班，负责帮人代办企业，其中就包括史某。二人同居了大半年，直到史某落网，该女子仍以为史某是上海的大老板“殷总”。

　　该团伙可以开具各式各样的增值税发票，如商贸有限公司、建筑装饰有限公司、矿产品有限公司、金属有限公司等等。

　　青山警方介绍，去年10月份至今，该团伙从网上购买他人身份证87张，假冒他人身份，通过代办企业的中介公司登记注册了82家空壳公司，这些公司不经营实体业务，专。其中47家公司已开具过增值税专用发票，共6000余份，面额总计6.88亿元，造成国家税收损失近亿元。

　　该团伙虚开增值税发票后，以面额2.5%~3%的价格卖给中间人或受票企业，非法获利1000余万元;受票企业买到进货发票后，制造利润不多的假象，以达到少交税的不法目的。

　　这些虚开的发票流向了河南、浙江、湖北、江苏、山东等全国18个省(市、自治区)的288家企业。此案已逐级向公安部汇报，同时开展详细调查。

　　在此案调查过程中，该团伙购买他人身份信息，通过中介注册了82家空壳公司，遍布武汉三镇。这些公司没有实体经营，专卖开发票、TCG彩票，一旦税务部门发现有问题，该团伙立马闪人，成立另一家公司继续开发票、。平均每家公司的寿命在2~4个月。可以说，这82家空壳公司，为犯罪分子实施犯罪提供了便利，也为警方破案增加了难度。

　　昨日，办案民警介绍，中介机构不核实身份、不看人就能代为注册公司并成功，说明某些方面是存在漏洞的。

　　开出发票的品名是钢材，申报认证的品名则是农副产品，今年5月份，武汉一家公司开出的金额3500万元的增值税专用发票引起税务稽查部门注意。要知道，前者须缴纳17%增值税，后者无须缴纳增值税。

　　难道是虚开增值税专业发票？民警调查发现，这3500万元发票仅仅是冰山一角：1年内，3名嫌疑人冒用他人身份信息注册“空壳”公司，虚开6.88亿元增值税专用发票，倒卖给全国18个省市自治区的280余家企业，非法牟利超过千万元。

　　令人哭笑不得的是，合作近1年，其中2名嫌疑人一直以假身份互称，直到被抓才露馅。

　　今年5月份，青山区公安分局经侦大队接到武汉市国税局第四稽查局转来的线索：工作人员在税务稽查中，发现一家名为“富瑞和镶”的商贸公司开出的金额3500万元的增值税专用发票颇为可疑。

　　工作人员介绍，开出的发票品名为钢材，然而，在税务部门申报认证的品名则成了“农副产品”。“两者的差别天壤之别！”工作人员说，前者须缴纳税率为17%的增值税，后者则享受国家政策扶持，不用缴纳增值税。

　　“这个公司太经不起查，一大堆疑点，完全是个空壳公司！”办案民警刘伟、甘志刚说，这家公司除了开具增值税发票，没进行过任何经营活动。工商部门提供的注册信息显示，该公司系2016年1月通过武汉某企业咨询服务有限公司代办，公司法人代表及股东登记分别为一名刘姓男子与一名刘姓女子。

　　男子是孝感人，女子是石首人，都才20多岁，也无在武汉活动的痕迹。与两人户籍派出所取得联系，两人都在当地工作生活，从未离开，更谈不上在武汉开公司。“看来是有人冒用他们的身份信息注册公司作案”。

　　“空壳”公司的幕后执掌人是谁？从代办公司处，民警掌握了当日人员预留的一个电话号码。民警又从该公司在税务部门的一大堆报税资料中，获取了一张银行交纳小额税款的交纳底单。

　　经比对，除了“法人”、“股东”外，39岁的女子管某某浮出水面：她在银行预留电话与人员在代办公司预留电话一致。历时数周时间蹲点追踪，民警又有收获：管某某与男子史某某、刘某某来往甚密。两人驾驶车辆长期不挂号牌，经常无故绕行，似乎具备较强的反侦查意识。民警推测，这3人存在结伙作案嫌疑。

　　9月7日中午，民警兵分两路，在硚口区汉西家装大市场、东西湖区赛洛城将3人抓获，随即对3人办公地点、车辆、住所展开搜查。

　　刘伟介绍，查获的物品令办案民警瞠目结舌：打印发票的税控机41部，银行卡21张，他人身份证100余张，各类公司印章71枚，POS机2台，电脑4台，此外，还有增值税发票4000余份。

　　令人哭笑不得的是，从去年10月相识并合作虚开增值税专用发票至今，管某某与史某某一直使用虚假身份互相隐瞒：史某某以为管某某是“刘会计”，管某某以为史某某是“殷总”。

　　随着审讯深入，民警发现，3500万的发票只是冰山一角。3人交代，2015年10月至今年9月，他们通过非法渠道购买他人身份证，在武汉三镇假冒身份注册登记公司82家，虚开增值税专用发票6000余份、金额6.88亿元。

　　民警介绍，管某某从事代账会计多年，靠着对财务制度的熟悉，与另两人合伙干起了虚开增值税专用发票的勾当：从税务部门领取税控机后，以钢材、医疗、工业原料等品名打印发票，到税务部门申报认证时，则虚报为农副产品，以达到偷逃税款的目的。

　　近1年来，3人的“业务”合作伙伴涵盖全国18个省市自治区的280余家企业，这些发票若全部抵扣成功，将给国库造成9970万元的损失。每笔“业务”中，他们一般按照发票金额的2.5%至3%的比例收取提成，目前已查实的非法牟利超过1000万元。

　　为了隐藏自己，他们一般委托中间人或代办公司代为办理公司注册业务。一旦税务稽查部门察觉异常，立即丢弃“空壳”公司，用其他“空壳”继续作案。

　　目前，嫌疑人管某某、史某某、刘某某涉嫌虚开增值税专用发票罪，已被依法刑事拘留，追赃工作正在开展。收受发票单位相关负责人同样涉嫌虚开增值税专用发票罪，亦在调查取证中。

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